Налог, уплачиваемый при сдаче квартиры в аренду, зависит от статуса владельца.
Навигация.
Кто вправе сдавать недвижимость в аренду
Каждое физическое и законное лицо имеет право сдавать имущество в аренду. И все лица, сдающие недвижимость в аренду и получающие от этой деятельности доход в виде арендной платы, обязаны платить налоги.
Практика аренды жилья у физических лиц очень распространена в России, и на этом рынке существуют серьезные проблемы с налоговыми проверками. Большинство собственников предпочитают действовать неофициально и сдают квартиры или жилые дома в аренду без заключения договоров и уплаты налогов. Такое поведение является неправильным и недопустимым. Если человек получает доход, он должен платить с него налоги.
Все физические лица имеют право сдавать недвижимость в аренду.
Однако для каждой из этих групп действуют индивидуальные правила и особенности налогообложения.
Какие налоги платит владелец недвижимости с арендной платы
Налог, который придется заплатить владельцу квартиры при сдаче ее в аренду в 2024 году, зависит от его возможностей Собственник сам выбирает режим. Если он собирается сдавать квартиру как частный или индивидуальный предприниматель, то зависит исключительно от себя. При выборе режима важно тщательно просчитать, какой из вариантов налогообложения наиболее выгоден в конкретном случае.
Если физическое лицо.
Если гражданин арендует квартиру как физическое лицо, он обязан уплатить подоходный налог с арендной платы. Ставка подоходного налога для физических лиц — резидентов Российской Федерации составляет 13% в месяц для нерезидентов и 30% для резидентов Российской Федерации. Платить ежемесячно не обязательно: по окончании календарного года, до 30 апреля следующего года, нужно подать декларацию 3-НДФЛ с расчетом годового дохода и налога, а затем заплатить подоходный налог за прошедший год лицом.
Эксперты КонсультантПлюс проанализировали, как рассчитать и уплатить налог на прибыль с доходов от сдачи имущества в аренду. Воспользуйтесь этими инструкциями бесплатно.
Прямая арендная плата, а также коммунальные платежи считаются выплатами дохода при условии, что доход выплачивается арендатором, за исключением платежей, оплачиваемых по счетчику.
Например, собственник сдает в аренду квартиру, и ежемесячная арендная плата составляет 20 000 рублей. При этом арендатор платит 2 000 рублей в месяц за свет и воду и еще 3 000 рублей за другие коммунальные услуги, которые оплачиваются без счетчика, включая плату за содержание общедомового имущества.
В этом случае налогооблагаемый ежемесячный доход собственника составляет 23 000 рублей. Арендные платежи и коммунальные услуги без счетчика. 2, 000 коммунальные услуги без счетчика коммунальные услуги не облагаются налогом на доходы физических лиц. Годовой доход составляет: 23, 000 x 12 = 276, 000 рублей. Годовой налог: 276 х 0. 13 = 35 880 рублей.
Для индивидуальных предпринимателей
Для индивидуальных предпринимателей налог на аренду недвижимости зависит от выбранного налогового режима. Существует два приемлемых варианта
В обоих случаях необходимо уплачивать страховые взносы. Например, на 2022 год суммы таковы
Размер взносов ИП меняется ежегодно.
Если годовой заработок превышает 300 000 рублей, в пенсионный фонд перечисляется еще 1% от суммы, превышающей этот лимит.
ИП на упрощенной системе налогообложения вправе выбрать один из двух вариантов уплаты налога.
Второй вариант имеет смысл выбирать, если предприниматель регулярно вкладывает деньги в квартиру и его расходы составляют более 60 % от выручки. Это очень редкая ситуация. Как правило, если владелец инвестирует в квартиру, например, в регулярную уборку и ремонт, то эти расходы будут гораздо ниже доходов.
Разумнее выбрать ставку 6 % и платить со всех доходов без учета расходов.
ИП Патенты оплачивают страховые взносы и расходы на патенты.
Стоимость патента оценивается в 6 % от ожидаемого дохода в этой сфере деятельности. Иными словами, она рассчитывается не по фактическому доходу предпринимателя, а по предполагаемому доходу, получаемому предпринимателями, осуществляющими аналогичную деятельность в данном регионе.
Таким образом, стоимость патента зависит от
Стоимость патента не зависит от размера арендной платы, выделенной владельцем. На сайте Федеральной налоговой службы создан полезный сервис для расчета стоимости патента.
Рассчитайте стоимость патента для арендатора квартиры площадью 50 кв. м в Санкт-Петербурге с 7 октября по 31 декабря 2021 года.
Если он работает на себя
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем, то налог, который вам придется заплатить при аренде квартиры, зависит от того, кто выступает в качестве арендатора.
Получив очередной платеж, индивидуальный предприниматель регистрирует его через приложение «Мой налог» и выписывает чек на имя арендатора. Приложение автоматически рассчитывает сумму к оплате, и налог должен быть уплачен в конце календарного месяца.
Самозанятые лица освобождены от уплаты страховых взносов.
Предельный годовой доход для самозанятых лиц составляет 2,4 млн рублей. В случае превышения лимита собственность прекращается.
Ответственность за неуплату налогов
Если собственник скрывает доходы и не платит налоги, если этот факт вскрывается, если доказано, что неуплата была совершена умышленно, взыскивается неуплата подоходного налога и штраф в размере 20 или 40 % — такая ответственность установлена статьей 122 Налогового кодекса РФ. За последние три года штрафы налагались в максимальном размере.
В некоторых случаях ответственность может доходить до уголовной, если сумма неуплат за три года составляет более 2,7 млн рублей. В таких случаях не исключено лишение свободы на срок до трех лет. Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов регулируется статьей 198 Уголовного кодекса Российской Федерации.